In het FD lazen we vandaag een artikel over de complexiteit van Box 3-belasting terugvragen. Niet alleen voor particulieren maar ook voor fiscalisten. De opgaaf werkelijk rendement (OWR) vraagt namelijk om veel data, heldere duiding en strak dossierbeheer. In dit artikel beschrijven we welke struikelblokken je in de praktijk tegenkomt en hoe je die effectief aanpakt met de juiste tooling.
Hersteloperatie OWR: grote vraag aan burgers én intermediairs
Na uitspraken van de Hoge Raad voert de Belastingdienst een hersteloperatie uit. Wie denkt te veel Box 3-belasting te hebben betaald, kan dit herstellen via Opgaaf Werkelijk Rendement. Dat klinkt logisch, maar de werklast blijkt zeer hoog. Inmiddels zijn miljoenen uitnodigingen verstuurd, terwijl het aantal ingediende opgaven nog behoorlijk achterblijft. De voorlopige conclusie luidt dus dat Box 3-belasting terugvragen om meer expertise vraagt dan een reguliere aangifte.
Datagaten en historische informatie
Voor de fictieve heffing leveren banken beperkte gegevens aan. Terwijl je voor werkelijk rendement transactie-details, rentestromen en kosten nodig hebt. Juist die ontbreken vaak. Zeker bij oudere jaren of voormalige klanten zijn dossiers incompleet. Adviseurs moeten dus bronnen opsporen en controleren. Dat kost enorm veel tijd en vergroot het foutrisico.
Netto versus bruto: reconstructie vereist
Jaaroverzichten tonen meestal netto opbrengsten. Maar bij OWR telt het bruto rendement. Beleggingskosten mag je niet aftrekken waardoor je dus moet reconstrueren. Per bank verschilt het bovendien hoe toegankelijk de brondata zijn. Zonder uniforme rekenlijn ontstaat vervolgens snel discussie over de uitkomst. Je bent dus gebaat bij transparante conversies en duidelijke annotaties.
Onnavolgbare referenties en uitleg aan klanten
In uitnodigingsbrieven van de Belastingdienst staat een forfaitair referentiebedrag genoemd. Dat moet richting geven: loont indienen hier of niet? In de praktijk is de herkomst voor adviseurs echter soms lastig te herleiden tot klantdata. Dat maakt uitleg aan cliënten complex. Het vertrouwen vraagt dus om inzichtelijke berekeningen, een verdedigbare methode en een volledig dossier.
Fiscale partners: splitsen en documenteren
Bij fiscale partners wordt het allemaal nog een stukje ingewikkelder. Daar moet namelijk het forfaitair rendement worden gesplitst. Maar de berekening is niet altijd helder uitgelegd. Bovendien kun je in de OWR de verdeling van het belastbaar vermogen niet vrij optimaliseren, zoals bij de reguliere aangifte wel het geval is. Wil je de oorspronkelijke verdeling wijzigen? Dan is een aparte route nodig. Dit vraagt extra stappen, versiebeheer en consistente vastlegging.
Termijnen, aanslagen en mogelijke belastingrente
Termijnen lopen ook door elkaar. Sommige jaren worden alsnog opgelegd terwijl OWR-dossiers nog lopen. Zodra een definitieve aanslag vaststaat, vervalt het wettelijke recht op belastingrente. Daardoor kun je rente mislopen, ook als OWR later tot een lagere heffing leidt. Je moet dus absoluut zorgen voor strakke procesbewaking en status, en deadlines en impact op rente zichtbaar maken. Dat is zonder tooling een hels karwei dat enorm veel tijd en energie kost. Dat realiseerden we ons bij Nextens ook. Daarom ontwikkelden we special voor deze problematiek de OWR-module.
Zo tackel je deze praktijkknelpunten met OWR van Nextens
- Je ziet in één oogopslag welke klanten mogelijk in aanmerking komen
- De schattingstool helpt je om snel de mogelijke impact te zien
- Communicatie doe je snel en eenvoudig in bulk
- Je maakt gebruik van het geïntegreerde werkprogramma zoals opgesteld door de koepelorganisatie
- Handige sjablonen bieden hulp bij het verzamelen van gegevens
- Je krijgt duidelijke rapportages voor onderbouwing én communicatie naar de klant.
Conclusie: Box 3-belasting terugvragen is lastig en tijdrovend. Maar niet met Nextens!
Box 3-belasting terugvragen draait om data, definities, partnerlogica en timing. Zonder structuur en tooling stapelen uitzoekwerk en risico’s zich snel en onnodig op. Met de OWR-module van Nextens vertaal je deze eisen naar een begrijpelijk en herhaalbaar proces. Je werkt sneller, consistenter en beter onderbouwd. Zo lever je cliënten zekerheid én maximale kans op een succesvolle teruggaaf.
Met de OWR-module kun je op basis van concrete cijfers onderbouwen dat er te veel belasting is betaald en daar actie op ondernemen.
