2020 loopt op haar einde. Het perfecte moment om goed naar de fiscale positie van jouw startende onderneming te kijken. Er zijn namelijk nog een aantal fiscale voordelen te halen in 2020, of door sommige zaken slim door te schuiven naar 2021. Nextens heeft voor jou de top-9 tips op een rijtje gezet.
1. Pak een lager tarief in Box 1
Vanaf 2021 gaat het tarief in de eerste schijf van box 1, het belastbaar inkomen uit werk en woning, omlaag. Over de eerste € 68.507 betaal je in 2021 37,10% belasting, vergeleken met 37,35% in 2020. Er valt dus een klein voordeel te halen als je wacht tot 2021 om jezelf uit te betalen.
Ditzelfde geldt voor het lage tarief van de vennootschapsbelasting. Een bv zal vanaf volgend jaar over de eerste € 245.000 winst 15% Vpb in plaats van 16,5% betalen. Het is in veel gevallen voordelig om de kosten van de onderneming zo veel mogelijk nog in 2020 te betalen en de winsten in 2021 uit te laten betalen.
2. Maak optimaal gebruik van investeringsaftrekken
Het is mogelijk om investeringen nog op 2020 te boeken als de investering dit jaar nog in gebruik is genomen, of als er dit jaar nog aanbetaald wordt voor de investering. Is dat het geval, dan mag je de investering in de inkomstenbelasting van 2020 meenemen. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) levert het meeste op bij investeringen tussen € 2.400 en € 58.238, namelijk 28%.
Let wel op dat de KIA lager wordt bij hogere investeringen. Boven € 107.848 (2020) wordt het investeringsbedrag met 7,56% afgebouwd per geïnvesteerde euro. Een investering van boven € 323.544 geeft helemaal geen recht op een investeringsaftrek.
Als je van plan bent de baangerelateerde investeringskorting (BIK) te gebruiken in 2021, dan moet je zorgen dat de laatste termijn van een investering gedaan vanaf oktober 2020 pas in 2021 betaald wordt.Meer weten over de BIK?
Lees het in ons kennisdocument
3. Vraag op tijd uitstel van belastingbetaling aan
Heb jij met jouw bedrijf negatieve gevolgen van de coronacrisis ondervonden? Dan kun je nog tot 1 april 2021 bijzonder uitstel van belastingbetaling aanvragen of verlengen. Het verschuldigde bedrag betaal je vanaf 1 juli 2021 terug, verspreid over drie jaar.
4. Begin voor de jaarwisseling met elektrisch rijden
Twijfel je nog over het leasen van een elektrische auto van de zaak? Wacht niet te lang want vanaf 2021 wordt de bijtelling fors duurder. In 2021 betaal je 12% bijtelling over de eerste € 40.000 en 22% over het restant. In 2020 is dat nog 8% over de eerste € 45.000 van de catalogusprijs en 22% over het restant. Als de auto nog in 2020 aangeschaft wordt, dan geldt de voordelige bijtelling voor 60 maanden.
5. Maak in 2020 nog gebruik van de tijdelijk hogere werkkostenregeling
De WKR stelt elke werkgever in staat onbelast vergoedingen en verstrekkingen aan werkgevers te bieden. Dit mag tot 1 Januari 2021 3% van de fiscale loonsom tot en met € 400.000 zijn, en 1,2% voor alles daarboven. De WKR is tijdelijk verhoogd vanwege de Corona epidemie en zal in 2021 weer 1,7% van de loonsom onder € 400.000 vrijstellen van loonbelasting.
Onder de WKR vallen zaken zoals reiskosten, opleidingen, laptops, fitness, werkkleding, kosten voor thuiswerken en de werkruimte bij de werknemer thuis. Ook vallen giften aan werknemers, zoals een kerstpakket, onder de WKR. Voor de WKR moet je wel personeel in dienst hebben, eenmanszaken zonder personeel maken helaas geen aanspraak.
6. Benut de kleine ondernemersregeling
Ondernemingen met een jaaromzet lager dan € 20.000 kunnen kiezen voor de KOR. Deze vrijwillige regeling stelt jouw onderneming vrij van btw berekenen aan klanten. Daartegenover staat wel dat je geen btw-aangifte meer kunt doen en geen btw kunt terugvragen over kosten en investeringen. De regeling is in beginsel voor drie jaar en als je in de loop van een jaar de omzetgrens van € 20.000 overschrijdt ben je vanaf dat moment weer btw-plichtig.
7. Loop je voorlopige aanslag inkomstenbelasting na
Als je winst in 2020 hoger blijkt te zijn dan op de voorlopige aanslag, dan betaal je 4% belastingrente als de definitieve aanslag wordt vastgesteld. Je kunt bij de belastingdienst een voorlopige aanslag 2020 aanvragen om dit te voorkomen.
8. Maak in 2021 gebruik van de tijdelijke verhoging schenkingsvrijstelling
De schenkvrijstellingen voor kinderen en overige verkrijgers worden alleen voor het jaar 2021 verhoogd met 1.000 euro. Met deze crisismaatregel komt de vrijstelling van schenkbelasting per kind voor 2021 uit op € 6.604 voor schenkingen vanuit de ouders, en de vrijstelling voor overige verkrijgers voor 2021 op 3.244 euro. Door deze verhoging van de vrijstelling van de schenkbelasting kunnen particuliere geldschieters zoals familie of vrienden een noodlijdende ondernemer helpen om de coronacrisis door te komen.
9. Zorg voor een goede timing voor de aankoop van een onroerende zaak
Afhankelijk van jouw situatie is het nuttig te onderzoeken of je een onroerende zaak nog in december 2020 wilt verkrijgen, of dat het beter is te wachten tot januari 2021. Het algemene tarief voor de overdrachtsbelasting wordt namelijk per 2021 verhoogd van 6 naar 8 procent. Dit geldt bijvoorbeeld voor bedrijfs- en fabriekspanden, maar ook voor woningen die de koper niet gebruikt om zelf duurzaam te bewonen.
