• Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de voettekst

NextensNextens

Fiscaal partner van professionals

  • Onze producten
    • Aangiftesoftware
      • Inkomstenbelasting
      • Omzetbelasting
      • Vennootschapsbelasting
      • Schenkbelasting en Erfbelasting
      • Nextens eXcellerate
      • Alle aangifteoplossingen
    • Fiscaal advies als service (Faas)
      • Strategische adviessignalen
      • Operationele adviessignalen
      • Alle adviesoplossingen
    • Kennisoplossingen
      • Nextens Naslag
      • Belastingalmanakken
      • Vakliteratuur
      • Alle kennisoplossingen
    • Workflowtools
      • Tools en templates
      • Dashboards
      • Klantportaal
      • Analysetool
      • Procesregistratie
      • Koppelingen
      • Alle workflowtools
    • Voor wie zijn wij er?
      • Fiscalist
      • Accountant
      • Belastingadviseur
      • Administratie- en boekhoudspecialist
      • Bedrijfsleven
      • Alle beroepsgroepen
  • Fiscaal nieuws
    • Nieuws
      • Laatste nieuws
      • Nieuws thema’s
      • Nextens product nieuws
      • Prinsjesdag 2021
      • Alle nieuws items
    • Achtergrond
      • Kennisdocumenten
      • Podcasts
      • Videos
      • Alle achtergrond items
  • Aan de slag met Nextens
    • Direct starten
      • Starter?
      • Overstapper?
      • Desktop naar cloud?
      • Nextens Academy
      • Nextens Support
      • Alles over direct starten
    • Onze producten
      • Aangiftesoftware
      • Fiscaal advies als service (Faas)
      • Kennisoplossingen
      • Workflowtools
      • Al onze producten
    • Voor wie zijn wij er?
      • Fiscalist
      • Accountant
      • Belastingadviseur
      • Administratie- en boekhoudspecialist
      • Bedrijfsleven
      • Alle beroepsgroepen
  • Over ons
    • Over Nextens
      • Visie Nextens
      • Historie Nextens
      • In de pers
      • Veiligheid
      • Vacatures
      • Alles over Nextens
    • Ontwikkelingen
      • Productnieuws
      • Koppelingen
      • RGS
      • Nextens Denktank
      • Meer ontwikkelingen
    • Organisatie
      • Part of Relx
      • LexisNexis Risk Solutions
      • Zuster van XpertHR
      • Alles over onze organisatie
    • Contact
      • Accountmanagers
      • Klantenservice
      • Technische support desk
      • Al onze contactgegevens
  • Login
  • Probeer nu
Home Fiscaal nieuws Columns Banken stellen meer vragen

Column

Fiscale vak

Banken stellen meer vragen

mr. Priscilla de Haas, advocaat en partner bij De Haas Advocaten12 aug 20193 min Leestijd
Bonus zakenman_geld_business

Dat de Belastingdienst in het kader van de belastingheffing vragen kan stellen aan belastingplichtigen is ons niet vreemd. Indien en voor zover deze vragen relevant kunnen zijn, zijn belastingplichtigen verplicht deze te beantwoorden. Inmiddels zijn er nu ook andere partijen die vragen stellen die de fiscaliteit raken.

Transactiemonitoring

In het kader van de verplichtingen van de ‘Wet ter voorkoming van het witwassen en het financieren van terrorisme’ dienen banken onderzoek te doen naar hun cliënten. Daarbij dient de bank het doel en de beoogde relatie vast te stellen. Ook moet de bank een voortdurende controle uitoefenen op de relatie en de tijdens die relatie verrichtte of voorgenomen transacties. Op deze manier kunnen banken kijken of transacties overeenkomen met de kennis van de cliënt en diens risicoprofiel. Zo nodig dient een onderzoek plaats te vinden naar de bron van de middelen die bij de relatie of transactie worden gebruikt.

Diverse banken zijn door De Nederlandsche Bank op de vingers getikt, omdat onvoldoende zou worden gekeken naar ongebruikelijke transacties of deze niet worden onderkend. Dat lijkt tot gevolg te hebben dat er inmiddels een flinke kentering is in beleid en uitvoering bij de banken. Banken stellen nu veel meer vragen over transacties. Dergelijke vragen over bij- of afschrijvingen of stortingen kunnen ver gaan. Bovendien wordt ook verzocht het antwoord te onderbouwen met bescheiden.

Privé of zakelijk?

Banken moeten inmiddels van de toezichthouder ook nagaan of sprake is van zakelijke transacties op een privérekening. Indien dat het geval is moet het risico worden ingeschat en moet de cliënt alsnog een zakelijke rekening openen.

Belastingontwijking

Verder heeft de toezichthouder opgedragen na te gaan of sprake is van belastingontwijking. Dat betekent dat niet alleen de structuur moet worden onderzocht maar ook de interne en externe transacties. Dit alles terwijl belastingontwijking legaal is.

Wat moet je als cliënt doen?

Het gaat ver wat banken allemaal na moeten gaan. Dat betekent ook dat aan cliënten veel informatie wordt gevraagd. Nergens staat beschreven welke vragen nu wel of niet moeten worden beantwoord en welke onderbouwing daaraan moet worden gegeven. Je wilt echter niet het risico lopen dat een bank de relatie opzegt of een rekening blokkeert indien vragen niet worden beantwoord of dat een melding van een ongebruikelijke transactie wordt gedaan, die niet ongebruikelijk is.

Indien je wenst te weten welke vragen u nu wel of niet moet beantwoorden in het licht van de Wwft (en Wft) laat je dan voldoende voorlichten of begeleiden. Bedenk je bovendien dat antwoorden vast komen te liggen en daarmee ook bij toezichthouders terecht zouden kunnen komen.

Altijd op de hoogte blijven?

Ontvang gratis fiscaal nieuws in uw mailbox

Artikel delen:
  • Facebook
  • Twitter
  • email
  • Linkedin

Anderen bekeken ook

Nieuws

5 aug 2022

2 Min

Uitstel UBO-register bevestigd

Het ministerie van Financiën heeft laten weten dat de regeling UBO-register nogmaals wordt uitgesteld. Het lukt de Kamer van Koophandel ...    >

Lees meer

Nieuws

28 jul 2022

3 Min

Aanpak belastingontduiking bedrijven in het buitenland

De overheid pakt belastingontduiking en zwartsparen in het buitenland aan. Daarom wisselt de Belastingdienst met steeds meer landen automatisch gegevens ...    >

Lees meer

Nieuws

18 jul 2022

3 Min

Gematigde aanpak van dividendstrippen

Nederland heeft een slechte reputatie op het gebied van belastingontwijking maar heeft de afgelopen tijd al flink wat stappen gezet, ...    >

Lees meer

Net als 20.000 anderen het meest actuele fiscale nieuws?

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief

Jouw fiscaal partner

Neem voor meer informatie contact op met onze adviseurs

Footer

  • Onze producten
  • Aangiftesoftware
  • Kennisoplossingen
  • Advies en workflow
  • Voor wie zijn wij er?

  • Aan de slag met Nextens
  • Direct starten
  • Nextens Academy
  • Nextens Support
  • Over ons
  • Over Nextens
  • Ontwikkelingen
  • Contact
  • Accountmanagers
  • Klantenservice
  • Technische Support Desk
  • Contactgegevens
Relx Logo
Relx Logo

  • Copyright © 2022 LexisNexis Risk Solutions Group - auteursrecht voorbehouden
  • Nextens is part of Relx and the LexisNexis® Risk Solutions Group portfolio of brands
  • Terms and conditions
  • Security
  • Privacybeleid
  • Cookieverklaring