• Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de voettekst

NextensNextens

Fiscaal partner van professionals

  • Onze producten
    • Aangiftesoftware
      • Inkomstenbelasting
      • Omzetbelasting
      • Vennootschapsbelasting
      • Schenkbelasting en Erfbelasting
      • Adviessignalen
      • Aangiftesoftware voor het bedrijfsleven
      • Jaarrekening
      • Alle aangifteoplossingen
    • Kennisoplossingen
      • Nextens Naslag
      • Belastingalmanakken
      • Vakliteratuur
      • Alle kennisoplossingen
  • Fiscaal nieuws
    • Nieuws
      • Laatste nieuws
      • Nieuws thema’s
      • Nextens productnieuws
      • Alle nieuws items
    • Achtergrond
      • Podcasts
      • Videos
      • Studio Nextens
      • Alle achtergrond items
  • Aan de slag met Nextens
    • Direct starten
      • Starter?
      • Overstapper?
      • Desktop naar cloud?
      • Nextens Academy
      • Nextens Support
      • Alles over direct starten
    • Onze producten
      • Aangiftesoftware
      • Jaarrekening
      • Fiscaal advies als Service (FaaS)
      • Kennisoplossingen
      • Workflowtools
      • RGS
      • Al onze producten
    • Voor wie zijn wij er?
      • Fiscalist
      • Accountant
      • Belastingadviseur
      • Administratie- en boekhoudspecialist
      • Bedrijfsleven
      • Notariaat
      • Alle beroepsgroepen
  • Over ons
    • Over Nextens
      • Visie Nextens
      • Historie Nextens
      • In de pers
      • Veiligheid
      • Vacatures
      • Alles over Nextens
    • Ontwikkelingen
      • Productnieuws
      • Koppelingen
      • Nextens Denktank
      • Meer ontwikkelingen
    • Organisatie
      • Part of Relx
      • LexisNexis Risk Solutions
      • Zuster van XpertHR
      • Alles over onze organisatie
    • Contact
      • Accountmanagers
      • Klantenservice
      • Technische support desk
      • Al onze contactgegevens
  • Login
  • Probeer nu
Home Fiscaal nieuws Blogs 8 eindejaarstips voor box 3

Artikel

Fiscale vak

8 eindejaarstips voor box 3

Nancy van Bemmel21 nov 20193 min Leestijd
Alternatieven box 3 vermogende personen

Voor het einde van het jaar kunnen uw klanten nog op een aantal zaken inspelen om hun belastingvoordeel te verhogen in box 3. Heeft uw klant veel geld op de spaarrekening? Dan kunt u hen wijzen op de volgende tips. Let op: deze tips zijn natuurlijk wel situatie-afhankelijk.

1.      Uitgaven in 2019 plannen

Als uw klant meer vermogen heeft dan 30.846 euro of samen met zijn partner meer dan 61.692 euro, dan kan het verstandig zijn om wat geld uit te geven aan zaken die niet meetellen voor box 3. Denk bijvoorbeeld aan de aanschaf van een auto, een verbouwing, meubels, zonnepanelen of vakanties. Het kan bovendien geld schelen als uw klant de zorgpremie voor het jaar 2020 in één keer betaalt voor 31 december 2019.

2.      Contanten opnemen

Er geldt in box 3 een vrijstelling voor contant geld en waardebonnen. De vrijstelling bedraagt 542 euro per persoon. Daar kan uw klant ook nog gebruik van maken om het box 3-vermogen te verlagen. Heb je minderjarige kinderen? Dan geldt deze vrijstelling ook per kind.

Lees ook:

Het box 3-hoofdpijndossier: waarom kan dit niet opgelost worden?

3.    Aflossen kleine schulden

Ook het aflossen van kleine schulden kan interessant zijn om belastingvoordeel te behalen in box 3. Voordat de schulden het box 3-vermogen verlagen, moeten ze namelijk eerst een drempel overschrijden. In 2019 is die drempel 3.100 euro voor alleenstaanden en 6.200 euro voor fiscaal partners. Uw klant kan dus niet de volledige schuld aftrekken. Bovendien is de rente op persoonlijke leningen doorgaans ook niet aftrekbaar.

4.      Schenken aan kinderen of goed doel

Aan (klein)kinderen mag uw klant ieder jaar belastingvrij geld geven. Zij besparen daardoor later erfbelasting en bovendien verlaagt uw klant zelf zijn vermogen voor box 3. De vrijstelling voor schenkingen aan kinderen bedraagt dit jaar per kind 5.428 euro. Voor schenken aan kleinkinderen, broers, zussen en anderen is de vrijstelling 2.173 euro. Realiseer u wel dat ouders het vermogen van hun minderjarige kinderen bij hun eigen vermogen moeten optellen in de aangifte inkomstenbelasting.

Maakt uw klant wel eens geld over aan een goed doel? En verwacht hij dit de komende 5 jaar te blijven doen aan hetzelfde doel? Dan kan het voordelig zijn om dit vast te leggen in een ‘overeenkomst periodieke giften’. Daarna mag uw klant de komende 5 jaar de volledige gift aftrekken van het belastbare inkomen.

5.     Hypotheek

Overweeg of het interessant is voor uw klant om via een extra aflossing op de hypotheek het vermogen in box 3 te laten dalen. Ook het oversluiten van de hypotheek in verband met de huidige lage rente kan interessant zijn. Uw klant betaalt dan mogelijk een boete, maar deze kosten zijn aftrekbaar. Het percentage dat uw klant mag aftrekken daalt in 2020 en daarom is het interessanter om dit jaar nog de hypotheek over te sluiten en de boete in één keer te betalen.

6.      Huis kopen of verkopen

Is uw klant bezig met het kopen van een huis met eigen geld? Probeer dan de koop en notariële levering voor het einde van het jaar te plannen. Dat vermogen hoeft niet meer opgegeven te worden in box 3. Gaat uw klant daarentegen een woning verkopen en heeft hij nog geen nieuwe woning gekocht? Dan is het aansturen op uitstel van levering tot na de jaarwisseling interessanter. Dit loont vooral als er veel overwaarde of eigen geld in het huis zit. Het geld dat uw klant overhoudt na verkoop hoort namelijk bij het vermogen in box 3. Door pas na de jaarwisseling naar de notaris te gaan, betaalt hij hierover geen vermogensheffing.

7.      Extra sparen voor pensioen

Heeft uw klant spaargeld, jaarruimte en reserveringsruimte over? Benut deze dan in 2019. Extra sparen voor pensioen met een ‘lijfrente’ is interessant, omdat de premies aftrekbaar zijn voor het inkomen. Uw klant betaalt daardoor in het jaar van de aftrek minder belasting. Bovendien verlaagt uw klant door de premiebetalingen en stortingen op de geblokkeerde spaarrekening zijn spaargeld dat belast is in box 3. Voor een inkomen hoger dan 68.500 daalt in 2020 het percentage premie of inleg dat van de belasting afgetrokken mag worden van 51,75 procent naar 49,5 procent.

8.      Extra vrijstelling in box 3 creëren

Uw klant kan een extra vrijstelling van 58.540 euro in box 3 creëren door een deel van zijn vermogen te beleggen in groenfondsen. Met een fiscaal partner, kan de vrijstelling voor groene beleggingen oplopen tot maximaal 117.080. Daarnaast ontvangt uw klant voor groene beleggingen een extra heffingskorting die bij partners kan oplopen tot maximaal 820 euro.

Altijd op de hoogte blijven?

Ontvang gratis fiscaal nieuws in uw mailbox

Artikel delen:
  • Facebook
  • Twitter
  • Email
  • Whatsapp
  • Linkedin

Anderen bekeken ook

25 sep 2023

Studio Nextens | Een demissionaire Prinsjesdag – wat neemt het kabinet mee en wat niet?

Tijdens deze webcast wordt door de aanwezige fiscale zwaargewichten teruggekeken op Prinsjesdag. Wat valt eruit op te maken? Welke gevolgen ...    >

Lees meer

Plaatje met log van bitcoin en andere soorten vermogen

Blog

20 sep 2023

2 Min

Box 3: de belangrijkste ontwikkelingen

Er is veel te doen rondom de veranderingen in box 3. Raymond Barkman geeft zijn visie.

Lees meer

Nieuws

20 sep 2023

8 Min

Prinsjesdag 2023: De belangrijkste fiscale maatregelen

Op Prinsjesdag heeft het kabinet de fiscale maatregelen voor 2024 bekend gemaakt. In dit artikel zetten we de belangrijkste voor ...    >

Lees meer

Net als 20.000 anderen het meest actuele fiscale nieuws?

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief

Jouw fiscaal partner

Neem voor meer informatie contact op met onze adviseurs

Footer

  • Onze producten
  • Aangiftesoftware
  • Kennisoplossingen
  • Advies en workflow
  • Voor wie zijn wij er?

  • Aan de slag met Nextens
  • Direct starten
  • Nextens Academy
  • Nextens Support
  • Over ons
  • Over Nextens
  • Ontwikkelingen
  • Contact
  • Accountmanagers
  • Klantenservice
  • Technische Support Desk
  • Contactgegevens
Relx Logo
Relx Logo

  • The following regulations apply to the use of this website:
  • Terms and conditions
  • Security
  • Privacy policy
  • Cookie policy
  • Nextens® is a brand of LexisNexis® Risk Solutions, part of RELX.
  • Copyright reserved © 2023 LexisNexis Risk Solutions.