De Jaarrapportage Belastingdienst 2025 laat zien hoe breed de uitvoeringsagenda inmiddels is. Het gaat allang niet meer alleen om heffen en innen, maar ook om herstel, transparantie, modernisering en het verstevigen van de basis. Tegelijkertijd blijven de volumes hoog: miljoenen aangiften, miljoenen contacten en stevige toezicht- en opsporingsinspanningen. In dit artikel zetten we de belangrijkste punten uit de jaarrapportage voor je op een rij. Wat valt op in de cijfers? Waar schuift de Belastingdienst zichtbaar richting meer digitaal en proactief? En welke dossiers drukken nog altijd op capaciteit en prioritering?
Wat valt op in de kerncijfers van de Jaarrapportage Belastingdienst 2025?
In 2025 is ruim € 391 miljard aan belastingen en premies geïnd, ongeveer € 15 miljard meer dan het jaar ervoor. In de belastingontvangsten springt vooral het gewicht van loon- en inkomensheffingen eruit (circa € 223,6 miljard), gevolgd door omzetbelasting (€ 83,0 miljard) en vennootschapsbelasting (€ 49,1 miljard).
Ook de uitvoeringsvolumes blijven fors. Bij burgers gaat het om 8,1 miljoen aangiften inkomstenbelasting en 5,5 miljoen telefoontjes naar de BelastingTelefoon, plus onder meer 52.000 bezwaren. Binnen het mkb noemt de jaarrapportage 25,5 miljoen aangiften, 2,1 miljoen telefoontjes en 7.878 boekenonderzoeken.
Aan de compliance-kant publiceert de Belastingdienst ook indicatoren rond belastingmoraal en vertrouwen. De belastingmoraal staat bijvoorbeeld op 4,1 (particulieren) en 4,2 (mkb) op een schaal van 1 tot 5. Het vertrouwen in de Belastingdienst wordt genoemd als 3,0 (particulieren) en 3,4 (mkb).
Mensen en organisatie: bezetting op peil, maar verzuim blijft hoog
De Belastingdienst rapporteert een bezetting van 28.764 fte en vermeldt daarnaast 2.754 fte externe inhuur. Instroom en uitstroom liggen ook hoog: 2.636 fte instroom en 2.221 fte uitstroom.
Tegelijkertijd blijft het ziekteverzuim een hardnekkig punt. De jaarrapportage noemt 7,4%, boven de norm van 6,5%, met name door meer langdurig verzuim. De organisatie zet daarnaast stappen op weerbaarheid en integriteit, onder meer met de oprichting van het Bureau Veiligheid & Integriteit (BV&I) per 1 juni 2025.
Dienstverlening: stap voor stap meer digitaal en beter begrijpelijk
Een rode draad in 2025 is het verlagen van drempels. Dat betekent meer digitaal waar het kan en begrijpelijker communiceren waar het moet. Zo digitaliseerde de Belastingdienst 36 formulieren, waardoor ze online ingevuld kunnen worden.
Daarnaast is er zichtbaar werk gemaakt van brieven. Van circa 6.300 standaardbrieven zijn er tot en met 2025 ongeveer 6.000 getoetst en waar nodig herschreven, met ondersteuning van een geautomatiseerde taalscan en panels.
De BelastingTelefoon blijft een belangrijk kanaal. De klanttevredenheid stijgt naar 82,4% en de bereikbaarheid wordt genoemd als 87,2%. Interessant is ook dat de Belastingdienst meer proactief contact inzet door te bellen bij (dreigend) aangifteverzuim, of bij een onjuiste voorlopige aanslag, om problemen eerder te dempen.
Voor bedrijven is een andere stap relevant: digitaal bezwaar via een system-to-system-koppeling (S2S) werd in 2025 mogelijk voor inkomstenbelasting, omzetbelasting en vennootschapsbelasting. Dat past in een bredere beweging naar ketenkoppelingen en minder handwerk.
Toezicht en opsporing: gerichter controleren en fenomeengericht optreden
De jaarrapportage laat zien dat toezicht en opsporing stevig doorlopen. Bij burgers zijn 79.000 aangiften inkomstenbelasting handmatig gecontroleerd. In het mkb zijn er ruim 7.800 boekenonderzoeken uitgevoerd.
Opvallend concreet zijn de genoemde correctieresultaten bij boekenonderzoeken: in het mkb gaat het om een correctieresultaat van rond € 500 miljoen (met circa 571.000 uur inzet). Bij grote organisaties noemt de Belastingdienst rond € 1 miljard correctieresultaat (circa 277.000 uur inzet).
Verder breidt de Belastingdienst de behandeling van Zeer Vermogende Personen (ZVP) uit naar circa 1.500 dossiers. En het programma Verhuld Vermogen realiseert in 2025 afgerond 150.000 uren.
Bij opsporing (FIOD) ligt de nadruk onder meer op witwassen, criminele geldstromen (ook via crypto), corruptie en sanctieovertredingen. De jaarrapportage noemt bovendien een voorbeeld waarbij een onderzoek leidde tot meerdere strafbeschikkingen en het afstaan van ruim € 82 miljoen aan wederrechtelijk verkregen vermogen.
Box 3 drukt op capaciteit, informatiehuishouding blijft spannend
Hersteloperaties blijven een bepalende factor in 2025. Het meest zichtbaar is box 3. Op 10 juli 2025 kwam het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) beschikbaar voor tegenbewijs. De Belastingdienst verstuurde meer dan 2,8 miljoen brieven om burgers te wijzen op die mogelijkheid en bood ondersteuning via onder meer de BelastingTelefoon (ruim 100.000 keer gebruikt voor dit doel).
In dezelfde jaarrapportage staat dat er in 2025 meer dan een half miljoen OWR-formulieren zijn ontvangen en dat dit eind 2025 leidde tot de eerste aanvullend-herstelbetalingen. Tegelijkertijd benadrukt de Belastingdienst dat de hersteloperatie meerjarig is en ook in 2026 doorloopt.
Naast herstel is “basis op orde” een tweede zware pijler. Op het vlak van transparantie en informatiebeheer noemt de Belastingdienst onder meer:
- ingebruikname van het Generiek Platform voor Document- en Archiefbeheer (GDA), met een doorlooptijd richting 2029;
- een teruggevonden datakluis met ten minste 64 miljoen ongesorteerde bestanden, die eerder niet doorzocht is bij belangrijke informatieverzoeken;
- voortgang op Woo-processen: in 2025 is 44% van de Woo-verzoeken binnen de termijn afgehandeld en zijn alle verzoeken uit 2024 afgerond.
Ook privacy en informatiebeveiliging blijven nadrukkelijk in beeld. De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) ziet in 2025 verbetering bij het melden van datalekken, waarmee dat onderdeel van het toezichttraject is afgerond.
Modernisering en toekomst: ICT, AI en internationale gegevensuitwisseling
De Belastingdienst beschrijft 2025 ook als een jaar waarin de toekomst dichterbij komt, maar waarin prioritering lastig blijft door beperkte verandercapaciteit.
Op ICT-modernisering noemt de jaarrapportage onder meer:
- voortgang met uitfasering van Cool:Gen;
- afronding van het aanbestedingstraject (maart 2025) voor een nieuw systeem voor de omzetbelasting, plus verdere uitfasering van een verouderd inningsysteem;
- uitrol van nieuwe werkplekken en circa 5.000 medewerkers die in 2025 met Microsoft 365 zijn gaan werken, inclusief een benoemde exitstrategie als randvoorwaarde.
AI krijgt eveneens een duidelijke plek. De Belastingdienst werkte een AI-visie uit in een strategie en stelde randvoorwaarden op voor verantwoord gebruik. Daarnaast kwam Copilot Chat beschikbaar voor alle medewerkers, met waarborgen zoals werken binnen een eigen Microsoft-omgeving en zonder internetverbinding.
Internationaal valt op dat de Belastingdienst bij DAC-7 (platformrapportage) 98,8% van de ontvangen informatie in 2025 tijdig binnen de EU uitwisselde. Ook is het projectplan voor DAC-8 (crypto-informatie-uitwisseling) in 2025 afgerond, vooruitlopend op implementatie per 1 januari 2026.
Strategisch risicomanagement
In hoofdstuk 7 beschrijft de Belastingdienst de strategische risico’s die het realiseren van de meerjarenstrategie kunnen belemmeren. In het jaarplan 2025 zijn zeven strategische toprisico’s vastgesteld: besturing, interne compliance, continuiteit van ICT, informatiebeveiliging, invordering, naleving en personeel.
Daarnaast zijn in januari 2025 twee risico’s toegevoegd: gegevens- en informatiehuishouding en het wetgevingsrisico. Daarmee onderstreept de Belastingdienst dat grip op informatie en uitvoerbaarheid van regelgeving steeds zwaarder meetellen in de dagelijkse uitvoering.
Conclusie
De Jaarrapportage Belastingdienst 2025 schetst een organisatie die op meerdere fronten tegelijk moet leveren: hoge volumes in de uitvoering, stevige toezicht- en opsporingsresultaten, en ondertussen grote herstel- en moderniseringsopgaven. De cijfers laten groei in opbrengsten zien, maar ook dat box 3-herstel nog jaren aandacht vraagt , terwijl basis op orde (informatiehuishouding, privacy, Woo) en ICT-modernisering niet kunnen wachten.
Ben jij op zoek naar écht betrouwbare fiscale informatie?
