Belangenverenging springt in de bres voor beleggers en stapt naar de rechter vanwege het forfaitair rendement van 5,5% op beleggingen. De Belastingdienst legt op basis van dat fictieve rendement de belastingaanslag over 2022 op. Volgens de Vereniging van Effectenbezitters (VEB) lag het werkelijk behaalde rendementen over 2022 vele malen lager. De belangenorganisatie denkt dan ook een goede kans te maken bij de rechter.
Negatief rendement
Op basis van cijfers van De Nederlandsche Bank berekende de VEB dat particuliere beleggers in obligaties, aandelen en vastgoed vorig jaar een negatief rendement behaalden van min 14%. Het uitgangspunt van een forfaitair rendement is het zo dicht mogelijk bij het werkelijke rendement moet aansluiten. ‘De veronderstelde opbrengst van 5,5% voor 2022 heeft niets te maken met de werkelijke inkomsten in dat jaar’, zegt VEB-directeur Gerben Everts.
De belangenorganisatie zou graag het veronderstelde rendement op nul gezet zien worden. In voorbereiding op de zaak maakt de VEB een inventarisatie van belastingbetalers die van mening zijn dat zij benadeeld worden door het forfaitair rendement. Tot nog toe hebben circa 1100 leden zich daarvoor aangemeld. Sinds afgelopen maandag mogen niet-leden zich ook melden, dus dat cijfer zal nog flink oplopen, aldus de VEB-directeur.
Proefprocessen draaien
De organisatie wil met een aantal geselecteerde zaken een proefproces starten en zo voor verschillende beleggers duidelijkheid verschaffen. Het kan gaan om beleggers met een samengestelde portefeuille. Maar ook om beleggers die alleen in obligaties, aandelen of vastgoed zitten, schrijft het FD.
‘Het is een grote exercitie’, zegt Everts. ‘Maar we willen door uitspraken van de rechter zo snel mogelijk duidelijkheid krijgen voor alle soorten beleggers. Dan kunnen die ook hun vertrouwen terugkrijgen in de belastingen.’
Budgettair neutraal
Het vertrouwen is flink gezakt omdat het kabinet volgens de belangenorganisatie misgelopen belastinginkomsten bij spaarders op beleggers verhaalt. De Hoge Raad zette in 2021 met het kerstarrest een punt achter de box heffing zoals deze bestond sinds 2017. Daarbij hadden tijdige bezwaarmakers recht op herstel.
Het uitgangspunt van de toen gestarte hersteloperatie van staatssecretaris Marnix van Rij (Fiscaliteit, CDA) is dat deze budgettair neutraal moet zijn voor de schatkist. Everts hoopt dan ook dat straks alle spaarders worden gecompenseerd voor de te veel betaalde belasting. Maar die rekening moet de overheid betalen, aldus de directeur.
Vijftien jaar
Sinds het kerstarrest gaat de fiscus uit van de gemiddelde rente in het betreffende belastingjaar. Bij beleggingen gaat de Belastingdienst echter uit van rendementen over een periode van vijftien jaar. De opbrengst in het belastingjaar zelf blijft daarbij buiten beschouwing.
‘Bijna niemand belegt vijftien jaar zonder in of uit effecten te stappen en daarvoor kosten te maken’, zegt Everts. ‘Die vijftien jaar is dus een fictieve periode en bovendien wordt er geen rekening gehouden met beleggingskosten.’
Werkelijk behaald rendement
De VEB wil net als velen een vermogensbelasting op basis van werkelijk behaald rendement. Ook het kabinet streeft naar zo’n systeem. Toch zijn er grote twijfels of dit überhaupt uitvoerbaar is. Daarom moeten beleggers in de tussentijd het door de fiscus voor ingevulde rendement in de aangifte kunnen aanpassen, aldus Everts.
Half miljoen burgerreacties
Van Rij schrijft in een brief aan de Tweede Kamer dat de fiscus de reacties, bezwaren en vragen over de hersteloperatie niet meer aan kan. Het zou gaan om bijna een half miljoen ‘burgerreacties’. Hierdoor mist de fiscus de wettelijke termijnen om daarop te reageren en treedt er ‘verdringing’ op, aldus het FD. Onlangs werd weer eens duidelijk dat de Belastingdienst piept en kraakt onder de Haagse wensen.
Alles weten over de Box 3 heffing vanaf 2017?
Lees verder in Naslag ›
