• Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de voettekst

NextensNextens

Fiscaal partner van professionals

  • Onze producten
    • Aangiftesoftware
      • Inkomstenbelasting
      • Omzetbelasting
      • Vennootschapsbelasting
      • Schenkbelasting en Erfbelasting
      • Nextens eXcellerate
      • Alle aangifteoplossingen
    • Fiscaal advies als Service (FaaS)
      • Strategische adviessignalen
      • Operationele adviessignalen
      • Alle adviesoplossingen
    • Kennisoplossingen
      • Nextens Naslag
      • Belastingalmanakken
      • Vakliteratuur
      • Alle kennisoplossingen
    • Workflowtools
      • Tools en templates
      • Dashboards
      • Klantportaal
      • Analysetool
      • Procesregistratie
      • Koppelingen
      • Alle workflowtools
    • Voor wie zijn wij er?
      • Fiscalist
      • Accountant
      • Belastingadviseur
      • Administratie- en boekhoudspecialist
      • Bedrijfsleven
      • Alle beroepsgroepen
  • Fiscaal nieuws
    • Nieuws
      • Laatste nieuws
      • Nieuws thema’s
      • Nextens product nieuws
      • Prinsjesdag
      • Alle nieuws items
    • Achtergrond
      • Podcasts
      • Videos
      • Alle achtergrond items
  • Aan de slag met Nextens
    • Direct starten
      • Starter?
      • Overstapper?
      • Desktop naar cloud?
      • Nextens Academy
      • Nextens Support
      • Alles over direct starten
    • Onze producten
      • Aangiftesoftware
      • Fiscaal advies als Service (FaaS)
      • Kennisoplossingen
      • Workflowtools
      • RGS
      • Al onze producten
    • Voor wie zijn wij er?
      • Fiscalist
      • Accountant
      • Belastingadviseur
      • Administratie- en boekhoudspecialist
      • Bedrijfsleven
      • Alle beroepsgroepen
  • Over ons
    • Over Nextens
      • Visie Nextens
      • Historie Nextens
      • In de pers
      • Veiligheid
      • Vacatures
      • Alles over Nextens
    • Ontwikkelingen
      • Productnieuws
      • Koppelingen
      • Nextens Denktank
      • Meer ontwikkelingen
    • Organisatie
      • Part of Relx
      • LexisNexis Risk Solutions
      • Zuster van XpertHR
      • Alles over onze organisatie
    • Contact
      • Accountmanagers
      • Klantenservice
      • Technische support desk
      • Al onze contactgegevens
  • Login
  • Probeer nu
Home Fiscaal nieuws Blijf kritisch: witwassen via rekening-courant directie

Nieuws

Fiscale vak, Onderneming

Blijf kritisch: witwassen via rekening-courant directie

Bron: Belastingdienst03 sep 20192 min Leestijd

Het is belangrijk dat een administratiekantoor bij het uitvoeren van zijn werkzaamheden voor ogen houdt we zijn klant is, stelt de Belastingdienst. De reden voor deze boodschap is een onderzoek van het Bureau Financieel Toezicht naar een kantoor dat de administratie deed van een slapende vennoot van een bv. Hier verschenen ineens miljoenen euro’s op de bankrekening.

Slapende vennootschap

Het administratiekantoor heeft een klant met onder meer een onderneming in Zuid-Amerika. De enige opdracht die het kantoor heeft gekregen is het voeren van de administratie van een slapende vennootschap in Nederland (ABC BV). In de eerste jaren liep een klein aantal transacties via de bankrekening van ABC BV, maar op een gegeven moment kwamen er miljoenen euro’s uit verschillende landen binnen. Dit geld werd vervolgens contant opgenomen of overgemaakt naar vennootschappen in het buitenland.

Documenten achtergehouden

Het administratiekantoor heeft onderliggende documenten opgevraagd, maar heeft deze nooit ontvangen. Alle ontvangsten en betalen werden geboekt in de ‘rekening-courant directie’. Uit de jaarrekening van ABC BV bleek niets bijzonders. Alleen de kosten voor het administratiekantoor waren veel hoger dan in eerdere jaren.

Melding ongebruikelijke transactie

De transacties via de bankrekening van ABC BV hadden door het kantoor moeten worden beoordeeld als die van een slapende vennootschap. Een kantoor moet ook extra kritisch zijn wanneer zijn klant geen onderliggende documenten of benodigde informatie overlegt, stelt de fiscus. In dit geval had het administratiekantoor bovendien een melding moeten doen van een ongebruikelijke transactie bij de Financial Intelligence Unit-Nederland.

Bestuurlijke boete

Omdat het kantoor de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) niet juist heeft toegepast en overtredingen van de Wwft zijn geconstateerd, heeft het Bureau Financieel Toezicht een bestuurlijke boete opgelegd aan het administratiekantoor.

Altijd op de hoogte blijven?

Ontvang gratis fiscaal nieuws in uw mailbox

Artikel delen:
  • Facebook
  • Twitter
  • Email
  • Whatsapp
  • Linkedin

Anderen bekeken ook

Nieuws

17 mrt 2023

3 Min

Belastingvrijstelling bij bedrijfsopvolging staat ter discussie

De fiscale behandeling van directeur-grootaandeelhouders (dga) is onderwerp van gesprek. Sommigen zijn van mening dat bv-houders te weinig of te ...    >

Lees meer

Nieuws

9 feb 2023

3 Min

Bestrijding brievenbusfirma’s vooral Brusselse verantwoordelijkheid

In de strijd tegen belastingontwijking heeft het kabinet een een speciale commissie opgesteld om zogenaamde brievenbusfirma's aan te pakken. In ...    >

Lees meer

Nieuws

21 dec 2022

2 Min

Ook oud-topman Van Dijkhuizen verdachte in ABN Amro-zaak

Ook voormalig topman van ABN Amro Kees van Dijkhuizen is verdachte in het onderzoek naar overtredingen van de wet ter ...    >

Lees meer

Net als 20.000 anderen het meest actuele fiscale nieuws?

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief

Jouw fiscaal partner

Neem voor meer informatie contact op met onze adviseurs

Footer

  • Onze producten
  • Aangiftesoftware
  • Kennisoplossingen
  • Advies en workflow
  • Voor wie zijn wij er?

  • Aan de slag met Nextens
  • Direct starten
  • Nextens Academy
  • Nextens Support
  • Over ons
  • Over Nextens
  • Ontwikkelingen
  • Contact
  • Accountmanagers
  • Klantenservice
  • Technische Support Desk
  • Contactgegevens
Relx Logo
Relx Logo

  • The following regulations apply to the use of this website:
  • Terms and conditions
  • Security
  • Privacy policy
  • Cookie policy
  • Nextens® is a brand of LexisNexis® Risk Solutions, part of RELX.
  • Copyright reserved © 2023 LexisNexis Risk Solutions.