• Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de voettekst

NextensNextens

Fiscaal partner van professionals

  • Producten
    • Producten advieskantoren
      • Fiscale software
      • Inkomstenbelasting
      • Omzetbelasting
      • Vennootschapsbelasting
      • Schenkbelasting en Erfbelasting
      • Adviessignalen
      • Nextens Jaarrekening
      • SBR
      • Alle aangifteoplossingen
    • Menu-item
      • Kennisoplossingen
      • Kennisbank voor advieskantoren
      • Belastingalmanakken
      • Tijdschriften
      • Alle kennisoplossingen
    • Producten bedrijfsleven
      • Aangiftesoftware + kennisbank
      • Grip BTW
      • Grip VPB
      • Grip Totaal
      • Grip Internationaal
      • Alle producten
  • Nieuws
    • Advieskantoren
      • Laatste nieuws
      • Podcasts
      • Kennisdocumenten
      • Productnieuws
      • Alle nieuws items
    • Bedrijfsleven
      • Laatste nieuws
      • Podcasts
      • Kennisdocumenten
      • Productnieuws
      • Alle nieuws items
  • Over ons
    • Over Nextens
      • Visie Nextens
      • Historie Nextens
      • Veiligheid
      • Vacatures
      • Part of Relx
      • Alles over Nextens
    • Ontwikkelingen
      • Productnieuws
      • RGS
      • Denktank
      • Alle ontwikkelingen
    • Partners
      • Koppelingen
      • PKI partners
      • Het Vergeten Kind
      • Stichting Belastingwinkel Rotterdam
      • Alle partners
    • Contact
      • Klantenservice
      • Technische support
      • Nextens Academy
      • Al onze contactgegevens
  • Offerte aanvragen
  • Login
Home Fiscaal nieuws “Let op ongebruikelijke transacties in administratie autohandelaren”

Nieuws

Fiscale vak

“Let op ongebruikelijke transacties in administratie autohandelaren”

Bron: Forum Fiscaal Dienstverleners07 mei 20192 min Leestijd

Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) wijst erop dat verschillen in geld- en goederenbeweging een aandachtspunt zijn in de administratie van autohandelaren. Mogelijk is dan sprake van witwassen. BFT heeft bij diverse onderzoeken bepaalde zaken geconstateerd, die voor een fiscaal dienstverlener aanleiding hadden moeten zijn om aanvullende werkzaamheden te verrichten. Dat meldt het Forum Fiscaal Dienstverleners.

Duidelijke geld en goederenbeweging

Bij een autohandelaar is er sprake van een duidelijke geld- en goederenbeweging. De goederenbeweging kan als volgt worden weergegeven: eindvoorraad is beginvoorraad plus inkopen minus verkopen. Voor zowel de verkopen als de inkopen geldt dat hier een monetaire transactie tegenover moet staan.

Sprake van witwassen?

Bij de volgende aanwijzingen is er mogelijk sprake van witwassen:

  • De autohandelaar verkoopt een auto die hij volgens de administratie nooit heeft ingekocht. Er zouden ook alarmbellen moeten gaan rinkelen als de verkoop in contanten heeft plaatsgevonden.
  • De autohandelaar verkoopt een auto die op papier wel is ingekocht, maar niet is betaald. Het is in deze branche gebruikelijk dat de koper de gebruikte auto’s direct na aankoop betaalt.
  • In de voorraad van de autohandelaar zijn auto’s opgenomen die nooit zijn ingekocht.
  • De autohandelaar verkoopt auto’s voor een aanzienlijk lager bedrag dan waarvoor ze zijn ingekocht. Dit is met name een aandachtspunt als er een korte periode zit tussen inkoop en verkoop.

Meldplicht

In bovenstaande gevallen wordt van een fiscaal dienstverlener verwacht dat hij aanvullende werkzaamheden verricht. Als deze werkzaamheden de vragen over de transactie niet beantwoorden, dan moet er een melding gedaan worden van een ongebruikelijke transactie bij de Financiële inlichtingen eenheid.

Altijd op de hoogte blijven?

Ontvang gratis fiscaal nieuws in uw mailbox

Artikel delen:
  • Facebook
  • Twitter
  • Email
  • Whatsapp
  • Linkedin

Anderen bekeken ook

Nieuws

22 nov 2023

2 Min

Hervorming opleiding van accountant heeft prioriteit

Het hervormen van de opleiding van accountants is cruciaal om op langere termijn de kwaliteit van hun dienstverlening te verhogen, ...    >

Lees meer

Nieuws

24 okt 2023

2 Min

Fiod-accountant nu zelf voor de tuchtrechter gesleept

Een registeraccountant van de Fiod heeft tientallen malafide accountants en advocaten voor de tuchtrechter gedaagd, maar vanwege zijn rol in ...    >

Lees meer

Nieuws

9 jun 2023

3 Min

Gebrek aan diepgang bij controle op frauderisico’s accountants

Uit een recent rapport van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) blijkt dat accountants systematisch het risico op fraude onderschatten tijdens ...    >

Lees meer

Net als 20.000 anderen het meest actuele fiscale nieuws?

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief

Jouw fiscaal partner

Neem voor meer informatie contact op met onze adviseurs

Footer

  • Onze producten
  • Aangiftesoftware
  • Kennisoplossingen
  • Voor wie zijn wij er?

  • Aan de slag met Nextens
  • Direct starten
  • Nextens Academy
  • Nextens Support
  • Over ons
  • Over Nextens
  • Ontwikkelingen
  • Contact
  • Accountmanagers
  • Klantenservice
  • Technische Support Desk
  • Contactgegevens
Relx Logo
Relx Logo

  • The following regulations apply to the use of this website:
  • Terms and conditions
  • Security
  • Privacy policy
  • Cookie policy
  • Nextens® is a brand of LexisNexis® Risk Solutions, part of RELX.
  • Copyright reserved © 2023 LexisNexis Risk Solutions.