• Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de voettekst

NextensNextens

Fiscaal partner van professionals

  • Onze producten
    • Aangiftesoftware
      • Inkomstenbelasting
      • Omzetbelasting
      • Vennootschapsbelasting
      • Schenkbelasting en Erfbelasting
      • Nextens eXcellerate
      • Alle aangifteoplossingen
    • Fiscaal advies als service (Faas)
      • Strategische adviessignalen
      • Operationele adviessignalen
      • Alle adviesoplossingen
    • Kennisoplossingen
      • Nextens Naslag
      • Belastingalmanakken
      • Vakliteratuur
      • Alle kennisoplossingen
    • Workflowtools
      • Tools en templates
      • Dashboards
      • Klantportaal
      • Analysetool
      • Procesregistratie
      • Koppelingen
      • Alle workflowtools
    • Voor wie zijn wij er?
      • Fiscalist
      • Accountant
      • Belastingadviseur
      • Administratie- en boekhoudspecialist
      • Bedrijfsleven
      • Alle beroepsgroepen
  • Fiscaal nieuws
    • Nieuws
      • Laatste nieuws
      • Nieuws thema’s
      • Nextens product nieuws
      • Prinsjesdag 2021
      • Alle nieuws items
    • Achtergrond
      • Kennisdocumenten
      • Podcasts
      • Videos
      • Alle achtergrond items
  • Aan de slag met Nextens
    • Direct starten
      • Starter?
      • Overstapper?
      • Desktop naar cloud?
      • Nextens Academy
      • Nextens Support
      • Alles over direct starten
    • Onze producten
      • Aangiftesoftware
      • Fiscaal advies als service (Faas)
      • Kennisoplossingen
      • Workflowtools
      • Al onze producten
    • Voor wie zijn wij er?
      • Fiscalist
      • Accountant
      • Belastingadviseur
      • Administratie- en boekhoudspecialist
      • Bedrijfsleven
      • Alle beroepsgroepen
  • Over ons
    • Over Nextens
      • Visie Nextens
      • Historie Nextens
      • In de pers
      • Veiligheid
      • Vacatures
      • Alles over Nextens
    • Ontwikkelingen
      • Productnieuws
      • Koppelingen
      • RGS
      • Nextens Denktank
      • Meer ontwikkelingen
    • Organisatie
      • Part of Relx
      • LexisNexis Risk Solutions
      • Zuster van XpertHR
      • Alles over onze organisatie
    • Contact
      • Accountmanagers
      • Klantenservice
      • Technische support desk
      • Al onze contactgegevens
  • Login
  • Probeer nu
Home Fiscaal nieuws “Let op ongebruikelijke transacties in administratie autohandelaren”

Nieuws

Fiscale vak

“Let op ongebruikelijke transacties in administratie autohandelaren”

Bron: Forum Fiscaal Dienstverleners07 mei 20192 min Leestijd

Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) wijst erop dat verschillen in geld- en goederenbeweging een aandachtspunt zijn in de administratie van autohandelaren. Mogelijk is dan sprake van witwassen. BFT heeft bij diverse onderzoeken bepaalde zaken geconstateerd, die voor een fiscaal dienstverlener aanleiding hadden moeten zijn om aanvullende werkzaamheden te verrichten. Dat meldt het Forum Fiscaal Dienstverleners.

Duidelijke geld en goederenbeweging

Bij een autohandelaar is er sprake van een duidelijke geld- en goederenbeweging. De goederenbeweging kan als volgt worden weergegeven: eindvoorraad is beginvoorraad plus inkopen minus verkopen. Voor zowel de verkopen als de inkopen geldt dat hier een monetaire transactie tegenover moet staan.

Sprake van witwassen?

Bij de volgende aanwijzingen is er mogelijk sprake van witwassen:

  • De autohandelaar verkoopt een auto die hij volgens de administratie nooit heeft ingekocht. Er zouden ook alarmbellen moeten gaan rinkelen als de verkoop in contanten heeft plaatsgevonden.
  • De autohandelaar verkoopt een auto die op papier wel is ingekocht, maar niet is betaald. Het is in deze branche gebruikelijk dat de koper de gebruikte auto’s direct na aankoop betaalt.
  • In de voorraad van de autohandelaar zijn auto’s opgenomen die nooit zijn ingekocht.
  • De autohandelaar verkoopt auto’s voor een aanzienlijk lager bedrag dan waarvoor ze zijn ingekocht. Dit is met name een aandachtspunt als er een korte periode zit tussen inkoop en verkoop.

Meldplicht

In bovenstaande gevallen wordt van een fiscaal dienstverlener verwacht dat hij aanvullende werkzaamheden verricht. Als deze werkzaamheden de vragen over de transactie niet beantwoorden, dan moet er een melding gedaan worden van een ongebruikelijke transactie bij de Financiële inlichtingen eenheid.

Altijd op de hoogte blijven?

Ontvang gratis fiscaal nieuws in uw mailbox

Artikel delen:
  • Facebook
  • Twitter
  • email
  • Linkedin

Anderen bekeken ook

Recht_rechtspraak_rechter_justitia

Nieuws

11 aug 2022

2 Min

Accountant Mazars krijgt tuchtzaak aan de broek

Toezichthouder de Autoriteit Financiële Markten (AFM) gaat een tuchtklacht indienen tegen Mazars. De aanleiding is de geruchtmakende boekhoudfraude zaak rondom ...    >

Lees meer

Nieuws

5 aug 2022

2 Min

Uitstel UBO-register bevestigd

Het ministerie van Financiën heeft laten weten dat de regeling UBO-register nogmaals wordt uitgesteld. Het lukt de Kamer van Koophandel ...    >

Lees meer

auto

Nieuws

7 jul 2022

3 Min

Rekeningrijden vanaf 2030

Vanaf 2030 betalen autobezitters niet meer voor autobezit, maar voor autogebruik. Het kabinet wil de huidige motorrijtuigenbelasting hervormen naar een ...    >

Lees meer

Net als 20.000 anderen het meest actuele fiscale nieuws?

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief

Jouw fiscaal partner

Neem voor meer informatie contact op met onze adviseurs

Footer

  • Onze producten
  • Aangiftesoftware
  • Kennisoplossingen
  • Advies en workflow
  • Voor wie zijn wij er?

  • Aan de slag met Nextens
  • Direct starten
  • Nextens Academy
  • Nextens Support
  • Over ons
  • Over Nextens
  • Ontwikkelingen
  • Contact
  • Accountmanagers
  • Klantenservice
  • Technische Support Desk
  • Contactgegevens
Relx Logo
Relx Logo

  • Copyright © 2022 LexisNexis Risk Solutions Group - auteursrecht voorbehouden
  • Nextens is part of Relx and the LexisNexis® Risk Solutions Group portfolio of brands
  • Terms and conditions
  • Security
  • Privacybeleid
  • Cookieverklaring